Организация документооборота в кассе . Рассмотрим нормативно- правовые аспекты регулирования данной деятельности и вопросы документооборота кассовых операций. Задача бухгалтерии - оформить их грамотно, тем самым обеспечив прозрачность учетной системы организации и, как следствие, - сохранность и целевое использование наличных денежных средств. Требования к оформлению первичных учетных документов установлены ст. Закона о бухгалтерском учете, п. Порядка ведения кассовых операций. В числе обязательных процедур - заполнение документов чернилами, шариковой ручкой четко, ясно, без помарок, погашение путем наложения штампов . Документы могут быть выписаны на пишущей машине или с применением средств вычислительной техники. Подчистки, помарки или исправления в этих документах не допускаются. В приходных и расходных кассовых ордерах указывается основание для их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы. Выдача приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов на руки лицам, вносящим или получающим деньги, запрещается. Прием и выдача денег по кассовым ордерам может производиться только в день их составления. Кассовые документы должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером учреждения. Право подписи может быть передано другим должностным лицам, их список предварительно согласовывают с главным бухгалтером и руководителем организации. Своевременное и качественное оформление первичных учетных документов,передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, а так- же достоверность содержащихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подписавшие эти документы (п. Закона о бухгалтерском учете). При операции с денежными документами (почтовыми марками, марками государственной пошлины, вексельными марками, оплаченными авиабилетами и др.) на приходных и расходных кассовых ордерах оформляется запись . Учет таких операций ведется на отдельных листах кассовой книги. Согласно п. 2 Закона о бухгалтерском учете и п. Порядка ведения кассовых операций внесение исправлений в кассовые документы не допускается. Регистрация приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов должна производиться бухгалтерией до передачи их в кассу (п. Порядка ведения кассовых операций). Исключения составляют расходные кассовые ордера, оформленные на платежные (расчетно- платежные) ведомости на оплату труда и другие приравненные к ним платежи, которые регистрируются после выдачи денег. Регистрация приходных и расходных кассовых документов может осуществляться с применением средств вычислительной техники. При этом в машинограмме . После совершения кассовой операции (приема и выдачи денег) кассир подписывает приходные и расходные кассовые ордера, документы, их заменяющие. Приложения к документам он погашает штампом или надписью . Далее кассир обязан сделать запись в кассовой книге (п. Порядка ведения кассовых операций). Ежедневно в конце рабочего дня подсчитываются итоги операций за день, выводится остаток денег в кассе на следующее число. Затем кассир передает в бухгалтерию в качестве отчета второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге. Заявление на получение (продление) свидетельства об аккредитации на проведение оценки уязвимости объектов транспортной инфраструктуры и транспортных средств. Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек ( Форма по КФД 0531713) · Приложение N 2. Заявление на получение денежных чековых книжек. На получение денежных чековых книжек - . Скачать по форму кфд бесплатно 0531712 форма. Причину и решение всех проблем. Приложению N 2 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531712) ( далее - Заявление на получение денежных чековых книжек). Актуально в 2016 году. Форма 0531712 ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПОЛУЧЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК. 6, 1, Сведения об организации ( код формы по КФД ХХХХХХХ) по форме согласно приложению N 1 к Порядку;, Сведения об организации ( код формы по. Номер типовой формы 0531712. Разработчик Минфин РФ Порядка ведения кассовых операций, кассовая книга должна. При организации бюджетной и иной приносящей доход деятельности учреждения ведут одну кассовую книгу. В целях применения унифицированных форм документов бюджетные учреждения руководствуются Инструкцией . Закона о бухгалтерском учете организации обязаны хранить первичные учетные документы в течение сроков, устанавливаемых согласно правилам организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Заявки на получение наличных денежных средств, денежный чек. Для получения наличных денежных средств бюджетному учреждению необходимо представить в орган Федерального казначейства (ОФК): ежеквартальную кассовую заявку (с целью информирования ОФК об общем объеме потребности в наличности получателей бюджетных средств), заявку на получение наличных денежных средств (в 2 экземплярах), денежный чек. Заявка на получение наличных денежных средств (ф. Правил обеспечения наличными деньгами). Это средства: бюджета; от приносящей доход деятельности; дополнительного бюджетного финансирования; поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств. При этом в заявке указываются: серия, номер и дата денежного чека; номер лицевого счета получателя средств (номер лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, номер лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, номер лицевого счета по учету внебюджетных средств); должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек; данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек; показатели бюджетной классификации РФ, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку; суммы. Согласно п. 2. 7 Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств. Российской Федерации, утвержденных приказом Минфина России от 0. А в день их получения - на бумажном носителе. Одновременно с заявкой представляется денежный чек. На лицевой стороне чека записывается наименование ОФК, счет (. На оборотной стороне указываются паспортные данные (данные иного документа, удостоверяющего личность) уполномоченного лица бюджетной организации, на которого выписан чек; наименование бюджетной организации; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Чековые книжки выдаются ОФК бесплатно на основании представленного бюджетным учреждением Заявления (код формы по КФД 0. Возврат чековых книжек в ОФК возможен в следующих случаях: при закрытии лицевых счетов, открытых учреждению в ОФК; в случае изменения наименования получателя средств; при закрытии или изменении номера счета, открытого ОФК в банке. Для возврата чековой книжки необходимо написать заявление в произвольной форме, в котором указываются номера неиспользованных чеков (п. Правил обеспечения наличными деньгами). Приходный кассовый ордер. Приходный кассовый ордер (ф. Он выписывается в одном экземпляре и подписывается главным бухгалтером или уполномоченным лицом, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. Приходный кассовый ордер состоит из двух частей: самого ордера и отрывной квитанции. Ордер остается у учреждения, квитанция передается лицу, вносящему деньги. В строку . Если оформляется поступление денег от покупателей, то в строке . Если продажа не облагается налогом, в строке делается запись: . Кассовые операции по при- дному ордеру производятся в день его выписки и регистрации. Выдача приходных ордеров на руки лицам, вносящим деньги в кассу, запрещается. Расходный документ. В соответствии с п. Порядка ведения кассовых операций выдача из кассы наличных денежных средств учреждения производится по расходным кассовым ордерам (ф. В случае выдачи денежных средств в подотчет нескольким лицам применяется ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (ф. В ордере указываются полностью Ф. И. О. Порядка ведения кассовых операций). Если выдача денег производится по доверенности, в тексте ордера после Ф. И. О. При этом в случае выдачи денег по ведомости, перед распиской в получении денег кассир делает надпись: . Доверенность остается в документах дня как приложение к расходному кассовому ордеру или ведомости (п. Порядка ведения кассовых операций). Оплата труда, выплата пособий по социальному страхованию и стипендий производится по платежным (расчетно- платежным) ведомостям без составления расходного кассового ордера на каждого получателя. На титульном (заглавном) листе ведомости делается разрешительная надпись о выдаче денег за подписями руководителя и главного бухгалтера или лиц, на это уполномоченных. В аналогичном порядке могут оформляться и разовые выдачи денег на оплату труда (при уходе в отпуск, в случае болезни и др.), а также выдача депонированных сумм и денег под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, нескольким лицам. Разовые выдачи денег на оплату труда отдельным лицам производятся по расходным ордерам (п. Порядка ведения кассовых операций). Если установленные сроки оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий истекли, а деньги выплачены не были, кассир должен: в платежной (расчетно- платежной) ведомости против фамилии лиц, которым не произведены указанные выплаты, поставить штамп или сделать отметку от руки: . Если деньги выдавались не кассиром, а другим лицом, то на ведомости дополнительно делается надпись: . Выдача денег кассиром и раздатчиком по одной ведомости запрещается; записать в кассовую книгу фактически выплаченную сумму и поставить на ведомости штамп: . Депонированные суммы сдаются в банк, и на них составляется один общий расходный ордер (п. Порядка ведения кассовых операций). Выдача расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов на руки лицам, получающим деньги, запрещается. В расходных ордерах указывается основание для их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы. Выдача денег по ордерам может производиться только в день их составления и регистрации. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов. Ордера, а также заменяющие их документы регистрируются в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. Журнал представляет собой таблицу, в левой части которой отражаются приходные документы (дата, номер, сумма, а в примечании пишут основание), а в правой - данные расходных документов. Ордера должны иметь сквозную нумерацию в хронологическом порядке (п. Порядка ведения кассовых операций). Сначала оформляется кассовый ордер, затем он регистрируется, и только потом по нему выдаются или принимаются деньги. Приходные и расходные ордера нумеруются раздельно. С января нумерация начинается с первого номера.
0 Comments
Leave a Reply. |
AuthorWrite something about yourself. No need to be fancy, just an overview. Archives
December 2016
Categories |